Що таке номінальна та ефективна ставка депозиту?
Також: номінальна ставка, ефективна ставка, ефективна дохідність депозиту, річна процентна ставка
Номінальна та ефективна ставка депозиту — це два показники дохідності вкладу: номінальна є річною ставкою з договору, а ефективна — фактична річна дохідність з урахуванням капіталізації відсотків та умов їх нарахування.
Простими словами
Номінальну ставку банк вказує в рекламі та договорі: наприклад, 12% річних. Якщо відсотки виплачують один раз у кінці року, номінальна й ефективна ставки збігаються. Але коли відсотки капіталізуються, тобто додаються до вкладу щомісяця чи щокварталу, кожне наступне нарахування відбувається на більшу суму, і реальна річна дохідність виявляється вищою за номінальну.
Ефективна ставка дає змогу чесно порівнювати депозити з різними умовами: щомісячною виплатою, капіталізацією або виплатою в кінці строку. Обчислюють її за формулою (1 + номінальна ставка / кількість нарахувань на рік) у степені кількості нарахувань мінус один. На практиці простіше скористатися депозитним калькулятором і порівняти підсумкові суми на кінець строку.
Пам'ятайте, що обидві ставки зазвичай вказують до оподаткування. Чистий дохід буде меншим, бо банк утримує податок на доходи фізичних осіб і військовий збір. Крім того, жодна з цих ставок не враховує інфляцію: щоб оцінити, чи зростає купівельна спроможність заощаджень, порівнюйте дохідність депозиту з темпами зростання цін. Реальна дохідність, тобто ставка після податків мінус інфляція, найкраще показує, чи примножуються ваші гроші.
Приклад
Умовний приклад: номінальна ставка 12% річних зі щомісячною капіталізацією означає 1% на місяць. Ефективна ставка становить 1,01¹² − 1 ≈ 12,68% річних. Тобто за рік 100 000 грн перетворяться приблизно на 112 682 грн до оподаткування, а не на 112 000 грн.